Door: Redouan Ameziane, belastingadviseur
Als bouwondernemer werk je mogelijk aan projecten in het buitenland, zoals in België. Dit brengt specifieke verplichtingen met zich mee op het gebied van omzetbelasting (BTW). Wist je dat de BTW voor een bouwproject altijd wordt afgedragen in het land waar de onroerende zaak zich bevindt? Dit betekent dat je als Nederlandse bouwonderneming te maken kunt krijgen met buitenlandse belastingverplichtingen.
Verleggingsregeling
Wanneer je als Nederlandse bouwonderneming een project uitvoert voor een in België gevestigde ondernemer, kan de zogenaamde verleggingsregeling van toepassing zijn. Deze regeling houdt in dat jij als uitvoerder geen BTW in België hoeft af te dragen. In plaats daarvan verlegt de Belgische opdrachtgever de BTW en draagt deze zelf af aan de Belgische belastingdienst. Dit is een administratief voordeel omdat je hierdoor geen Belgische BTW-aangifte hoeft te doen.
Wanneer moet je wel Belgische btw-aangifte doen?
Er zijn echter situaties waarin je wel verplicht bent om Belgische BTW af te dragen. Dit is onder andere het geval wanneer:
- Je een bouwproject uitvoert voor een particulier in België.
- Je werkt voor een ondernemer die niet in België is gevestigd zoals een Duitse hoofdaannemer die een project in België coördineert.
In deze gevallen moet je als Nederlandse bouwonderneming belasting betalen aan de Belgische belastingdienst. Dit is een stap die vaak over het hoofd wordt gezien. Het gevolg? De Belgische belastingdienst kan later correcties opleggen, inclusief boetes en belastingrente. Dit kan een dure verrassing zijn die je liever wilt vermijden.
Btw melden via het éénloketsysteem
Sinds 1 juli 2021 zijn de regels voor afstandsverkopen en bepaalde diensten binnen de EU gewijzigd. Dit betekent dat je je als ondernemer in één lidstaat kunt registreren en via een eenloketsysteem aangifte kunt doen voor de BTW die je verschuldigd bent in andere lidstaten. Dit systeem maakt het eenvoudiger om te voldoen aan de EU-regels.
Conclusie
Internationale bouwprojecten bieden mooie kansen, maar brengen ook extra administratieve verplichtingen met zich mee. Door zorgvuldig te werk te gaan en de belastingregels in het betreffende land te respecteren, voorkom je onaangename verrassingen zoals boetes en correcties. Dit zorgt ervoor dat je projecten zonder financiële risico’s kunt uitvoeren, waar ze ook plaatsvinden.
Meer weten? Scab helpt!
Heb je vragen naar aanleiding van dit artikel? Neem dan contact op met Redouan Ameziane, belastingadviseur bij Scab. Bel 013-583 6734 of stuur een mailtje naar rameziane@scabadvies.nl. We helpen je graag verder.