Wwft betekent Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Deze wet moet witwassen en het financieren van terrorisme voorkomen om de integriteit van het financiële en economische stelsel te waarborgen. Het cliëntenonderzoek en de meldingsplicht vormen – naast de algemene verplichtingen – de kern van de Wwft.
Er is langere tijd onduidelijkheid geweest of en in welke mate salarisadministratiekantoren onder hetzelfde regime en verplichtingen vielen als andere Wwft-instellingen. Uiteindelijk heeft Bureau Financieel Toezicht scherp aangegeven dat er feitelijk geen onderscheid is in de basiswerkzaamheden inzake Wwft. Gelet daarop zijn wij genoodzaakt om vanaf nu ook voor jullie als loonrelaties dezelfde Wwft-werkzaamheden te verrichten als voor bijvoorbeeld onze accountancyrelaties.
Een toeslag zorgt voor de meeste transparantie wat betreft jaarlijkse werkzaamheden die de wetgever ons oplegt en de hiermee gemoeide kosten.
De wetgeving schrijft voor dat wij van elke rechtspersoon de structuur en UBO’s hebben vastgelegd. Bijvoorbeeld: heb je een holding met daarin enkele B.V.’s dan moet je van zowel de holding als van alle B.V’s de structuur en UBO vastleggen. Daarnaast wordt van ons verwacht dat we iedere rechtspersoon en bijbehorende bestuurder en UBO’s continu monitoren op mogelijke signalen inzake integriteit, witwassen, mogelijke negatieve berichtgeving etc.. Gezien onze dienstverlening moeten wij dit formeel periodiek vastleggen op basis van deze gegevens. Deze werkzaamheden kunnen per rechtspersoon sterk verschillen, zelfs als deze entiteit onderdeel is van een groep.
De wetgever schrijft voor dat ook salarisadministratiekantoren aan de Wwft moeten voldoen. Het gegeven dat wij een accountantskantoor zijn, speelt hier dus geen rol.
Deze toeslag is onderdeel van onze dienstverlening en is dus een verplichte vergoeding. Voor onze accountancyrelaties waar wij de loonadministratie voor verzorgen, is deze Wwft-toeslag verwerkt in de kwaliteitstoeslag van accountancy en zij ontvangen geen aparte Wwft-toeslag.
Wij zijn als kantoor verplicht om voor iedere relatie waar wij diensten aan verlenen, te voldoen aan de Wwft-wetgeving. Het niet voldoen aan deze wetgeving kan leiden tot grote boetes, zoals deze in het verleden ook aan banken zijn opgelegd. Daarom zijn wij verplicht om onze registratie op orde te hebben, zodat wij onze dienstverlening kunnen blijven continueren. Als je tegen problemen aanloopt bij het aanleveren van de juiste gegevens, bekijken we in overleg met elkaar of en op welke wijze dit opgelost kan worden.
Ook op dat moment is er sprake van een dienstverleningsovereenkomst met Scab en hierop is de Wwft van toepassing.
Vanzelfsprekend gaan wij met alle ontvangen gegevens zeer vertrouwelijk om. In het kader van wettelijke bewaartermijnen, zijn wij verplicht om ook na beëindiging van de dienstverlening deze gegevens te bewaren. Zo kunnen we bij eventuele toetsing aantonen dat wij aan wet- en regelgeving hebben voldaan. Maar zaken als een kopie ID-bewijzen zullen wij niet opslaan.
Wanneer op basis van onze Wwft-werkzaamheden een mogelijk issue wordt gesignaleerd, dan bekijken wij eerst intern wat de aard van dit signaal is. Uiteraard nemen wij altijd contact met jullie op om dit te bespreken. Uiteindelijk kan, ook volgens onze opdrachtvoorwaarden, een mogelijk signaal vanuit Wwft, leiden tot het beëindigen van onze opdracht.
